Plantilla Planificación Financiera I

La plantilla Planificación Financiera I te permitirá elaborar la Cuenta de Pérdidas y Ganancias (PyG) de forma estructurada y automatizada. Podrás organizar tus ingresos y gastos en categorías estándar, calcular indicadores clave de rentabilidad y te facilitará el seguimiento del desempeño económico en los distintos periodos contables (mensual, trimestral o anual). Esta herramienta resulta especialmente útil para evaluar la viabilidad del modelo de negocio, preparar informes para posibles agentes inversores y realizar una planificación económica con una mayor precisión. 

Al utilizar esta plantilla, podrás:

• Evaluar la rentabilidad de tu negocio de forma sistemática.
• Monitorizar la evolución de los ingresos a lo largo del tiempo.
• Identificar y clasificar los principales costes operativos.
• Calcular indicadores clave de rendimiento (KPIs) como el Margen Bruto y el EBITDA para evaluar la viabilidad del modelo de negocio.
• Facilitar la comunicación con agentes inversores, y otros grupos de interés mediante la presentación de un estado financiero estandarizado.

Secciones de la plantilla explicadas en detalle

Antes de empezar, ten en cuenta que, para garantizar el correcto funcionamiento de la plantilla, es fundamental que solo introduzcas datos en las filas designadas para ello. Para facilitarte esta tarea, hemos añadido una columna guía que indica con un signo (+), (-) o (+/-) si el valor debe ser positivo, negativo o ambos. El resto de las filas, que no tienen este signo, contienen fórmulas y se calculan automáticamente, por lo que no debes modificarlas. 

1. Ingresos Totales (o ventas): registra los ingresos brutos generados por la actividad principal. La plantilla permite desglosar las ventas por líneas de productos o servicios, añadiendo las líneas que sean necesarias.
2. Costes variables: incluye los costes directamente asociados a la producción o entrega del servicio. Se dividen en costes de las ventas, es decir costes de las materias primas, producción o adquisición de los bienes vendidos y otros gastos directos que varían en función del volumen de las ventas, como las comisiones sobre las ventas. 
3. Margen Bruto: se calcula automáticamente como la diferencia entre los ingresos totales y los costes variables. Indica el beneficio directo que deja cada venta.
4. Costes fijos: agrupa los gastos necesarios para el funcionamiento de la empresa que no dependen directamente del volumen de ventas. Se desglosa en: 
   • Gastos de personal que incluye partidas como los salarios, la cuota de personas autónomas
   • Otros gastos de explotación que cubren una amplia lista de gastos operativos comunes como: alquiler, gestoría, servicios legales, publicidad, suministros, etc.
5. Beneficio antes de Intereses, Impuestos, Depreciaciones y Amortizaciones (EBITDA): se calcula automáticamente y muestra la rentabilidad operativa de la empresa sin tener en cuenta gastos financieros ni contables. Es especialmente útil para evaluar la capacidad del negocio para generar beneficios a partir de su actividad principal.
6. Amortización: refleja la pérdida de valor de los activos de la empresa con el tiempo. Por ejemplo, la maquinaria, los equipos electrónicos o el software.
7. Resultado neto de explotación (EBIT o BAII): se calcula automáticamente y mide el beneficio generado por la actividad principal de la startup tras restar todos los costes de explotación y la amortización.
8. Otros ingresos y gastos: registra los movimientos financieros que no provienen de la actividad principal. El resultado de esta partida puede ser tanto positivo como negativo, ya que agrupa conceptos diversos. Por el lado de los ingresos, se incluyen partidas como las subvenciones recibidas, los intereses de inversiones o los beneficios extraordinarios por la venta de un activo. Por el lado de los gastos, se contabilizan los intereses pagados por préstamos, las comisiones bancarias no operativas o las posibles pérdidas al vender un activo.
9. Resultado antes de impuestos (BAI): resultado final antes de la aplicación de impuestos, se calcula también automáticamente. 
10. Impuestos: campo para calcular el impuesto sobre sociedades o IRPF a pagar sobre los beneficios. El impuesto aplicable dependerá de la forma jurídica de la empresa. Las sociedades mercantiles tributan por el impuesto sobre sociedades, mientras que las personas autónomas lo hacen a través del IRPF. Asegúrate de aplicar el tipo impositivo correspondiente a tu caso.
11. Resultado mensual: representa la ganancia o pérdida neta que la empresa ha generado exclusivamente durante un mes específico. Este valor es una fotografía precisa del rendimiento a corto plazo, ya que se calcula restando todos los gastos e impuestos correspondientes únicamente a ese periodo. Un resultado mensual positivo indica que el mes cerró con ganancia, mientras que un valor negativo refleja una pérdida operativa en ese tiempo.
12. Resultado acumulado: ofrece una visión global y progresiva. Corresponde a la suma de todos los resultados mensuales desde el inicio del año hasta la fecha actual. Este indicador muestra el balance total de la empresa en lo que va del ejercicio, suavizando las posibles fluctuaciones de un mes concreto. Si el resultado acumulado es positivo, significa que la empresa, en su conjunto, está generando una ganancia en el año. Por el contrario, si es negativo, evidencia una pérdida acumulada hasta ese momento.

Cómo interpretar los resultados y obtener conclusiones de la plantilla

Para extraer el máximo valor de los datos, es fundamental interpretar lo que los números dicen sobre la salud y el rendimiento de tu negocio. A continuación, detallamos los niveles de beneficio del análisis:

• Margen Bruto: indica cuánto beneficio genera la empresa por cada venta antes de considerar los costes fijos. Una cifra alta sugiere que el producto o servicio es intrínsecamente rentable. Un margen bajo puede ser una señal de alerta sobre la estrategia de precios o los costes de producción.
• EBITDA: muestra el beneficio de la operación principal sin considerar decisiones de financiación, impuestos o contabilidad de activos. Es un indicador clave de la capacidad del negocio para generar caja, muy valorado por los agentes inversores. Un EBITDA positivo y creciente es una excelente señal de salud operativa.
• EBIT: a diferencia del EBITDA, sí incluye el coste del desgaste de los activos (amortización). Ofrece una visión más conservadora del beneficio operativo, ya que tiene en cuenta el coste de mantener la capacidad productiva.
• Resultado Neto: es el beneficio final. Un resultado negativo (pérdida) no siempre es una mala señal en una startup, sobre todo si se debe a inversiones planificadas en crecimiento como el marketing, equipo, tecnología). Lo crucial es que la pérdida sea controlada y responda a una estrategia definida.

Recomendaciones para aprovechar al máximo la plantilla

• Analizar los márgenes: revisa el Margen Bruto para asegurar que tu producto o servicio es rentable por sí mismo. Analiza el EBITDA y el EBIT para evaluar la salud de la operación principal.  
• Monitorizar tendencias: compara la evolución de las ventas mes a mes frente al total de los costes fijos. Esto permite verificar si el crecimiento de ingresos justifica la estructura de costes y si las inversiones, como por ejemplo la publicidad están dando resultados.
• Controlar los costes fijos: presta especial atención a las partidas más significativas dentro del gasto de personal y otros gastos de explotación. Identificar desviaciones a tiempo es clave para mantener la rentabilidad.

Basado en el análisis anterior, es interesante utilizar los datos para decidir. Es decir, si el resultado mensual es consistentemente negativo, analiza qué partidas de coste pueden ser optimizadas o si es necesario ajustar la estrategia de precios. Además, puedes usar los datos históricos y los totales anuales como la base para establecer el presupuesto del año siguiente y establecer objetivos financieros realistas.

Descarga y empieza a utilizar esta plantilla ahora para llevar un control financiero riguroso y profesional de tu negocio.

Esta herramienta es la primera de un Kit de Planificación Financiera. Muy pronto, podrás completar tu análisis con el Balance de Situación y la herramienta de Ratios Financieros Clave para complementar el análisis y ofrecer una visión integral de la situación financiera de la empresa. Asegúrate de no perdértelas consultando la sección de Herramientas y plantillas de la Plataforma ONE.