Finantza Plangintzaren Plantilla II

Egoera-balantzea zure enpresak une jakin batean duen finantza-argazkia da. Argi eta ordenatuta azaltzen du enpresak duen guztia (aktiboa) eta nola finantzatu dituen jabetza horiek, dela bazkideen baliabide propioekin (ondare garbia), dela hirugarrenekiko zorrekin (pasiboa). Funtsezko tresna da, funtsezko bi galderari erantzuten diena: zer dugu? eta nola ordaintzen dugu?

Erabili zure proiektua inbertitzaileei eta bankuei aurkezteko, zure negozioaren kaudimena eta egitura ikusi nahiko baitute. Erabil ezazu barneko erabaki estrategikoak hartzeko ere, hala nola inbertsio garrantzitsu bat planifikatzeko, zor gehiago hartzeko duzun gaitasuna ebaluatzeko edo dibidenduak banatzeko une egokia den erabakitzeko.

Helburua da zure negozioaren egonkortasunaren eta kaudimenaren ikuspegi argia ematea, eta aukera ematea erabaki informatuak hartzeko eta zure proiektuaren sendotasuna erakusteko agente inbertitzaileei, bazkideei eta finantza-erakundeei.

Xehetasunez azaldutako txantiloi-atalak

Txantiloia kontabilitatearen funtsezko ekuazioaren inguruan antolatzen da: Aktiboa = Pasiboa + Ondare Garbia. Horrek esan nahi du daukazunaren guztizkoak beti izan behar duela finantzatu duzun guztiaren berdina.

Alde batetik, aktiboa dugu, enpresaren inbertsioen xedea adierazten duena: diru-sarrerak sortzeko daukan eta erabiltzen duen guztia. Likideziaren arabera sailkatzen da, hau da, diru bihurtzeko erraztasunaren arabera:

• Aktibo ez-korrontea da negozioaren epe luzerako oinarri egonkorra, eta urtebete baino gehiago iraungo duten ondasunak eta eskubideak biltzen ditu, hala nola softwarea eta patenteak (ibilgetu ukiezina), ekipo informatikoa eta altzariak (ibilgetu materiala) edo epe luzeko inbertsio finantzarioak.
• Aktibo korrontea eguneroko eragiketaren motorra da, urtebete baino gutxiagoan efektibo bihurtuko diren baliabideez osatua. Hona hemen izakinak, hau da, zure inbentarioa, bezeroek kobratzeko dituzten fakturak, zordun komertzialak ere deituak, eta diruzaintza, kutxan eta bankuetan eskuragarri dagoen dirua.

Balantzaren beste aldean, Ondare Garbiak eta Pasiboak Aktibo hori finantzatzeko dirua nondik atera den azaltzen digute.

Ondare garbia finantzaketa propioa da, eta harpidetutako kapitalak osatzen du nagusiki, hau da, bazkideen ekarpenek eta ekitaldiko emaitzak, hau da, sortutako mozkinek edo galerek.

Horren ondoan Pasiboa dago, kanpo-finantzaketa guztia biltzen duena, hau da, hirugarrenekiko zorrak. Epeka ere banatzen da:

• Pasibo ez-korrontean urtebete baino gehiagotan itzuli beharreko zorrak sartzen dira, hala nola banku-mailegu handiak edo inbertitzaileen finantzaketa.
• Pasibo arruntak epe laburreko zorrak biltzen ditu, hala nola agente hornitzaileen fakturak, hartzekodun komertzial gisa ere ezagutzen direnak, ezinbestekoak baitira eguneroko likidezia kudeatzeko.

Deskargatu eta hasi txantiloi hau erabiltzen orain, zure negozioaren finantza-kontrol zorrotz eta profesionala egiten jarraitzeko.

Tresna hau gure Finantza Plangintzarako Kitaren parte da eta zure Galera eta Irabazien Kontuaren (PyG) analisia aberasteko diseinatu da. Oro har erabiltzean, zure negozioaren egoeraren ikuspegi sakonagoa eta osoagoa lortuko duzu. Laster, kit hau Finantza Ratio Giltzarrien tresna batekin osatuko da, benetan analisi integrala lor dezazun. Gogoratu ONE plataformako Tresnak eta txantiloiak atalean dauden txantiloi guztiak aurki ditzakezula.