Persoal Planificación Financeira I

A persoal Planificación Financeira I permitirache elaborar a Conta de Perdas e Ganancias (PyG) de forma estruturada e automatizada. Poderás organizar os teus ingresos e gastos en categorías estándar, calcular indicadores clave de rendibilidade e facilitarache o seguimento do desempeño económico nos distintos períodos contables (mensual, trimestral ou anual). Esta ferramenta resulta especialmente útil para avaliar a viabilidade do modelo de negocio, preparar informes para posibles axentes investidores e realizar unha planificación económica cunha maior precisión.

Ao utilizar este persoal, poderás:

• Avaliar a rendibilidade do teu negocio de forma sistemática.
• Monitorizar a evolución dos ingresos ao longo do tempo.
• Identificar e clasificar os principais custos operativos.
• Calcular indicadores clave de rendemento (KPIs) como a Marxe Bruta e o EBITDA para avaliar a viabilidade do modelo de negocio.
• Facilitar a comunicación con axentes investidores, e outros grupos de interese mediante a presentación dun estado financeiro estandarizado.

Seccións do persoal explicadas en detalle

Antes de empezar, ten en conta que, para garantir o correcto funcionamento do persoal, é fundamental que só introduzas datos nas filas designadas para iso. Para facilitarche esta tarefa, engadimos unha columna guía que indica cun signo (+), (-) ou (+/-) se o valor debe ser positivo, negativo ou ambos. O resto das filas, que non teñen este signo, conteñen fórmulas e calcúlanse automaticamente, polo que non debes modificalas.

1. Ingresos Totais (ou vendas): rexistra os ingresos brutos xerados pola actividade principal. O persoal permite desagregar as vendas por liñas de produtos ou servizos, engadindo as liñas que sexan necesarias.
2. Custos variables: inclúe os custos directamente asociados á produción ou entrega do servizo. Divídense en custos das vendas, é dicir custos das materias primas, produción ou adquisición dos bens vendidos e outros gastos directos que varían en función do volume das vendas, como as comisións sobre as vendas.
3. Marxe Bruta: calcúlase automaticamente como a diferenza entre os ingresos totais e os custos variables. Indica o beneficio directo que deixa cada venda.
4. Custos fixos: agrupa os gastos necesarios para o funcionamento da empresa que non dependen directamente do volume de vendas. Desagrégase en:
   • Gastos de persoal que inclúe partidas como os salarios, a cota de persoas autónomas
   • Outros gastos de explotación que cobren unha ampla lista de gastos operativos comúns como: alugueiro, xestoría, servizos legais, publicidade, subministracións etc.
5. Beneficio antes de Intereses, Impostos, Depreciacións e Amortizacións (EBITDA): calcúlase automaticamente e mostra a rendibilidade operativa da empresa sen ter en conta gastos financeiros nin contables. É especialmente útil para avaliar a capacidade do negocio para xerar beneficios a partir da súa actividade principal.
6. Amortización: reflicte a perda de valor dos activos da empresa co tempo. Por exemplo, a maquinaria, os equipos electrónicos ou o software.
7. Resultado neto de explotación (EBIT ou BAII): calcúlase automaticamente e mide o beneficio xerado pola actividade principal da startup tras restar todos os custos de explotación e a amortización.
8. Outros ingresos e gastos: rexistra os movementos financeiros que non proveñen da actividade principal. O resultado desta partida pode ser tanto positivo como negativo, xa que agrupa conceptos diversos. Polo lado dos ingresos, inclúense partidas como as subvencións recibidas, os intereses de investimentos ou os beneficios extraordinarios pola venda dun activo. Polo lado dos gastos, contabilízanse os intereses pagos por préstamos, as comisións bancarias non operativas ou as posibles perdas ao vender un activo.
9. Resultado antes de impostos (BAI): resultado final antes da aplicación de impostos, calcúlase tamén automaticamente.
10. Impostos: campo para calcular o imposto sobre sociedades ou IRPF a pagar sobre os beneficios. O imposto aplicable dependerá da forma xurídica da empresa. As sociedades mercantís tributan polo imposto sobre sociedades, mentres que as persoas autónomas fano a través do IRPF. Asegúrache de aplicar o tipo impositivo correspondente ao teu caso.
11. Resultado mensual: representa a ganancia ou perda neta que a empresa xerou exclusivamente durante un mes específico. Este valor é unha fotografía precisa do rendemento a curto prazo, xa que se calcula restando todos os gastos e impostos correspondentes unicamente a ese período. Un resultado mensual positivo indica que o mes pechou con ganancia, mentres que un valor negativo reflicte unha perda operativa nese tempo.
12. Resultado acumulado: ofrece unha visión global e progresiva. Corresponde á suma de todos os resultados mensuais desde o inicio do ano ata a data actual. Este indicador mostra o balance total da empresa no que vai do exercicio, suavizando as posibles fluctuaciones dun mes concreto. Se o resultado acumulado é positivo, significa que a empresa, no seu conxunto, está a xerar unha ganancia no ano. Pola contra, se é negativo, evidencia unha perda acumulada ata ese momento.

Como interpretar os resultados e obter conclusións do persoal

Para extraer o máximo valor dos datos, é fundamental interpretar o que os números din sobre a saúde e o rendemento do teu negocio. A continuación, detallamos os niveis de beneficio da análise:

• Marxe Bruta: indica canto beneficio xera a empresa por cada venda antes de considerar os custos fixos. Unha cifra alta suxire que o produto ou servizo é intrinsecamente rendible. Unha marxe baixa pode ser un sinal de alerta sobre a estratexia de prezos ou os custos de produción.
• EBITDA: mostra o beneficio da operación principal sen considerar decisións de financiamento, impostos ou contabilidade de activos. É unha indicador clave da capacidade do negocio para xerar caixa, moi valorado polos axentes investidores. Un EBITDA positivo e crecente é un excelente sinal de saúde operativa.
• EBIT: a diferenza do EBITDA, si inclúe o custo do desgaste dos activos (amortización). Ofrece unha visión máis conservadora do beneficio operativo, xa que ten en conta o custo de manter a capacidade produtiva.
• Resultado Neto: é o beneficio final. Un resultado negativo (perda) non sempre é un malo sinal nunha startup, sobre todo se se debe a investimentos planificados en crecemento como o márketing, equipo, tecnoloxía). O crucial é que a perda sexa controlada e responda a unha estratexia definida.

Recomendacións para aproveitar ao máximo o persoal

• Analizar as marxes: revisa a Marxe Bruta para asegurar que o teu produto ou servizo é rendible en por si. Analiza o EBITDA e o EBIT para avaliar a saúde da operación principal.  
• Monitorizar tendencias: compara a evolución das vendas mes a mes fronte ao total dos custos fixos. Isto permite verificar se o crecemento de ingresos xustifica a estrutura de custos e se os investimentos, por exemplo a publicidade están a dar resultados.
• Controlar os custos fixos: presta especial atención ás partidas máis significativas dentro do gasto de persoal e outros gastos de explotación. Identificar desviacións a tempo é clave para manter a rendibilidade.

Baseado na análise anterior, é interesante utilizar os datos para decidir. É dicir, se o resultado mensual é consistentemente negativo, analiza que partidas de custo poden ser optimizadas ou se é necesario axustar a estratexia de prezos. Ademais, podes usar os datos históricos e os totais anuais como a base para establecer o orzamento do ano seguinte e establecer obxectivos financeiros realistas.

Descarga e empeza a utilizar este persoal agora para levar un control financeiro rigoroso e profesional do teu negocio.

Esta ferramenta é a primeira dun Kit de Planificación Financeira. Moi pronto, poderás completar a túa análise co Balance de Situación e a ferramenta de Cocientes Financeiros Clave para complementar a análise e ofrecer unha visión integral da situación financeira da empresa. Asegúrache de non perderchas consultando a sección de Ferramentas e persoais da Plataforma ONE.