Plantilla Planificació Financera I

La plantilla Planificació Financera I et permetrà elaborar el Compte de Pèrdues i Guanys (PyG) de forma estructurada i automatitzada. Podràs organitzar els teus ingressos i despeses en categories estàndard, calcular indicadors clau de rendibilitat i et facilitarà el seguiment de l'acompliment econòmic en els diferents períodes comptables (mensual, trimestral o anual). Aquesta eina resulta especialment útil per a avaluar la viabilitat del model de negoci, preparar informes per a possibles agents inversors i realitzar una planificació econòmica amb una major precisió.

En utilitzar aquesta plantilla, podràs:

• Avaluar la rendibilitat del teu negoci de manera sistemàtica.
• Monitorar l'evolució dels ingressos al llarg del temps.
• Identificar i classificar els principals costos operatius.
• Calcular indicadors clau de rendiment (KPIs) com el Marge Brut i el EBITDA per a avaluar la viabilitat del model de negoci.
• Facilitar la comunicació amb agents inversors, i altres grups d'interès mitjançant la presentació d'un estat financer estandarditzat.

Seccions de la plantilla explicades detalladament

Abans de començar, tingues en compte que, per a garantir el correcte funcionament de la plantilla, és fonamental que només introdueixis dades en les files designades per a això. Per a facilitar-te aquesta tasca, hem afegit una columna guia que indica amb un signe (+), (-) o (+/-) si el valor ha de ser positiu, negatiu o tots dos. La resta de les files, que no tenen aquest signe, contenen fórmules i es calculen automàticament, per la qual cosa no has de modificar-les.

1. Ingressos Totals (o vendes): registra els ingressos bruts generats per l'activitat principal. La plantilla permet desglossar les vendes per línies de productes o serveis, afegint les línies que siguin necessàries.
2. Costos variables: inclou els costos directament associats a la producció o lliurament del servei. Es divideixen en costos de les vendes, és a dir costos de les matèries primeres, producció o adquisició dels béns venuts i altres despeses directes que varien en funció del volum de les vendes, com les comissions sobre les vendes.
3. Marge Brut: es calcula automàticament com la diferència entre els ingressos totals i els costos variables. Indica el benefici directe que deixa cada venda.
4. Costos fixos: agrupa les despeses necessàries per al funcionament de l'empresa que no depenen directament del volum de vendes. Es desglossa en:
   • Despeses de personal que inclou partides com els salaris, la quota de persones autònomes
   • Altres despeses d'explotació que cobreixen una àmplia llista de despeses operatives comunes com: lloguer, gestoria, serveis legals, publicitat, subministraments, etc.
5. Benefici abans d'Interessos, Impostos, Depreciacions i Amortitzacions (EBITDA): es calcula automàticament i mostra la rendibilitat operativa de l'empresa sense tenir en compte despeses financeres ni comptables. És especialment útil per a avaluar la capacitat del negoci per a generar beneficis a partir de la seva activitat principal.
6. Amortització: reflecteix la pèrdua de valor dels actius de l'empresa amb el temps. Per exemple, la maquinària, els equips electrònics o el programari.
7. Resultat net d'explotació (EBIT o BAII): es calcula automàticament i mesura el benefici generat per l'activitat principal de la startup després de restar tots els costos d'explotació i l'amortització.
8. Altres ingressos i despeses: registra els moviments financers que no provenen de l'activitat principal. El resultat d'aquesta partida pot ser tant positiu com negatiu, ja que agrupa conceptes diversos. Pel costat dels ingressos, s'inclouen partides com les subvencions rebudes, els interessos d'inversions o els beneficis extraordinaris per la venda d'un actiu. Pel costat de les despeses, es comptabilitzen els interessos pagats per préstecs, les comissions bancàries no operatives o les possibles pèrdues en vendre un actiu.
9. Resultat abans d'impostos (BAI): resultat final abans de l'aplicació d'impostos, es calcula també automàticament.
10. Impostos: camp per a calcular l'impost de societats o IRPF a pagar sobre els beneficis. L'impost aplicable dependrà de la forma jurídica de l'empresa. Les societats mercantils tributen per l'impost de societats, mentre que les persones autònomes ho fan a través de l'IRPF. Assegura't d'aplicar el tipus impositiu corresponent al teu cas.
11. Resultat mensual: representa el guany o pèrdua neta que l'empresa ha generat exclusivament durant un mes específic. Aquest valor és una fotografia precisa del rendiment a curt termini, ja que es calcula restant totes les despeses i impostos corresponents únicament a aquest període. Un resultat mensual positiu indica que el mes va tancar amb guany, mentre que un valor negatiu reflecteix una pèrdua operativa en aquest temps.
12. Resultat acumulat: ofereix una visió global i progressiva. Correspon a la suma de tots els resultats mensuals des de l'inici de l'any fins a la data actual. Aquest indicador mostra el balanç total de l'empresa en el que va de l'exercici, suavitzant les possibles fluctuacions d'un mes concret. Si el resultat acumulat és positiu, significa que l'empresa, en el seu conjunt, està generant un guany l'any. Per contra, si és negatiu, evidència una pèrdua acumulada fins a aquest moment.

Com interpretar els resultats i obtenir conclusions de la plantilla

Per a extreure el màxim valor de les dades, és fonamental interpretar el que els números diuen sobre la salut i el rendiment del teu negoci. A continuació, detallem els nivells de benefici de l'anàlisi:

• Marge Brut: indica quant benefici genera l'empresa per cada venda abans de considerar els costos fixos. Una xifra alta suggereix que el producte o servei és intrínsecament rendible. Un marge baix pot ser un senyal d'alerta sobre l'estratègia de preus o els costos de producció.
• EBITDA: mostra el benefici de l'operació principal sense considerar decisions de finançament, impostos o comptabilitat d'actius. És un indicador clau de la capacitat del negoci per a generar caixa, molt valorat pels agents inversors. Un EBITDA positiu i creixent és un excel·lent senyal de salut operativa.
• EBIT: a diferència del EBITDA, sí que inclou el cost del desgast dels actius (amortització). Ofereix una visió més conservadora del benefici operatiu, ja que té en compte el cost de mantenir la capacitat productiva.
• Resultat Net: és el benefici final. Un resultat negatiu (pèrdua) no sempre és un mal senyal en una startup, sobretot si es deu a inversions planificades en creixement com el màrqueting, equip, tecnologia). El crucial és que la pèrdua sigui controlada i respongui a una estratègia definida.

Recomanacions per a aprofitar al màxim la plantilla

• Analitzar els marges: revisa el Marge Brut per a assegurar que el teu producte o servei és rendible per si mateix. Analitza el EBITDA i el EBIT per a avaluar la salut de l'operació principal.
• Monitorar tendències: compara l'evolució de les vendes mes a mes enfront del total dels costos fixos. Això permet verificar si el creixement d'ingressos justifica l'estructura de costos i si les inversions, com per exemple la publicitat estan donant resultats.
• Controlar els costos fixos: presta especial atenció a les partides més significatives dins de la despesa de personal i altres despeses d'explotació. Identificar desviacions a temps és clau per a mantenir la rendibilitat.

Basat en l'anàlisi anterior, és interessant utilitzar les dades per a decidir. És a dir, si el resultat mensual és consistentment negatiu, analitza quines partides de cost poden ser optimitzades o si és necessari ajustar l'estratègia de preus. A més, pots usar les dades històriques i els totals anuals com la base per a establir el pressupost de l'any següent i establir objectius financers realistes.

Descàrrega i comença a utilitzar aquesta plantilla ara per a portar un control financer rigorós i professional del teu negoci.

Aquesta eina és la primera d'un Kit de Planificació Financera. Molt aviat, podràs completar la teva anàlisi amb el Balanç de Situació i l'eina de Ràtios Financers Clau per a complementar l'anàlisi i oferir una visió integral de la situació financera de l'empresa. Assegura't de no perdre-te-les consultant la secció d'Eines i plantilles de la Plataforma ONE.