Plantilla Planificació Financera II

El Balanç de Situació és la fotografia financera de la teva empresa en un moment concret. Exposa de manera clara i ordenada tot el que l'empresa posseeix (Actiu) i com ha finançat aquestes possessions, ja sigui amb recursos propis de les persones sòcies (Patrimoni Net) o amb deutes amb tercers (Passiu). És una eina fonamental que respon a dues preguntes clau: què tenim? i com ho paguem?

Usa-ho per a presentar el teu projecte a agents inversors i bancs, que voldran veure la solvència i estructura del teu negoci. Utilitza-ho també per a prendre decisions estratègiques internes, com planificar una inversió important, avaluar la teva capacitat per a assumir més deute o decidir si és bon moment per a repartir dividends.

L'objectiu és donar-te una visió clara de l'estabilitat i solvència del teu negoci, permetent-te prendre decisions informades i demostrar la solidesa del teu projecte a agents inversors, persones sòcies i entitats financeres.

Seccions de la plantilla explicades detalladament

La plantilla s'organitza entorn de l'equació fonamental de la comptabilitat: Actiu = Passiu + Patrimoni Net. Això significa que el total del que tens sempre ha de ser igual al total de com l'has finançat.

D'una banda, tenim l'Actiu, que representa el destí de les inversions de l'empresa: tot el que posseeix i utilitza per a generar ingressos. Es classifica segons la seva liquiditat, és a dir, la facilitat amb la qual pot convertir-se en diners:

• L'Actiu no corrent constitueix la base estable i a llarg termini del negoci, agrupant béns i drets que romandran més d'un any, com el programari i les patents (immobilitzat intangible), l'equip informàtic i el mobiliari (immobilitzat material) o les inversions financeres a llarg termini.
• L'Actiu corrent és el motor de l'operativa diària, compost per recursos que es convertiran en efectiu en menys d'un any. Aquí trobem les existències, és a dir el teu inventari, les factures pendents de cobrament de clients, també anomenats deutors comercials i, la tresoreria, els diners disponibles en caixa i bancs.

En l'altre costat de la balança, el Patrimoni Net i el Passiu ens expliquen d'on ha sortit els diners per a finançar aquest Actiu.

El Patrimoni Net és el finançament propi i es compon principalment del capital subscrit, és a dir de les aportacions de les persones sòcies, i del resultat de l'exercici, que són els beneficis o pèrdues generats.

Al costat d'aquest, es troba el Passiu, que agrupa tot el finançament extern, és a dir, els deutes amb terceres persones. Aquest també es divideix per termini:

• El Passiu no corrent inclou els deutes a retornar en més d'un any, com a grans préstecs bancaris o finançament d'inversors.
• El Passiu corrent engloba els deutes a curt termini, com les factures d'agents proveïdors també coneguts com a creditors comercials, que són vitals per a gestionar la liquiditat del dia a dia.

Descàrrega i comença a utilitzar aquesta plantilla ara, per a continuar portant un control financer rigorós i professional del teu negoci.

Aquesta eina forma part del nostre Kit de Planificació Financera i ha estat dissenyada per a enriquir l'anàlisi del teu Compte de Pèrdues i Guanys (PyG). En usar-les en conjunt, obtindràs una visió més profunda i completa de la situació del teu negoci. Pròximament, aquest kit es completarà amb una eina de Ràtios Financers Clau perquè aconsegueixis una anàlisi veritablement integral. Recorda que pots trobar totes les plantilles disponibles en la secció d'Eines i plantilles de la Plataforma ONE.